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  • 26/01/2015
  • |
  • Category: Générale

Indicateurs d'activité relatifs au 4ème trimestre 2016

La BANQUE DE TUNISIE publie ci-dessous ses indicateurs d’activité relatifs au 4ème trimestre 2016.

(En milliers de Dinars)

 Indicateurs

Du 01/10/2016

au 31/12/2016

Du 01/10/2015

au 31/12/2015

     déc.-16

 déc.-15

 

 

 

 

 

1 - Produits d'exploitation bancaire 

102 136

93 634

367 643

345 213

  Intérêts

68 471

65 448

258 873

248 404

  Commissions en produits

13 558

12 028

50 954

45 284

  Revenus du portefeuille commercial 

et d’investissement

20 107

16 158

57 816

51 525

2 - Charges d'exploitation bancaire

35 556

32 769

132 231

132 208

  Intérêts encourus

35 350

32 449

131 237

131 082

  Commissions encourues

206

320

994

1 126

3 - Produit Net Bancaire

66 580

60 865

235 412

213 005

 

 

 

 

 

4 - Autres produits d'exploitation

421

355

927

1000

 

 

 

 

 

5 - Charges opératoires, dont :

19 207

17 703

70 707

65 687

  Frais de personnel

14 906

13 764

54 250

50 353

  Charges générales d'exploitation

4 301

3 939

16 457

15 334

 

 

 

 

 

6 - Structure du portefeuille au bilan

 

 

680 219

606 430

  Portefeuille titres commercial

 

 

306 724

280 328

  Portefeuille titres d'investissement

 

 

373 495

326 102


 

 

 

 

7 - Encours net des crédits (1)

 

 

3 655 442

3 412 300

8 - Encours des dépôts, dont :

 

 

3 153 153

2 847 254

  Dépôts à vue

 

 

1 058 655

963 083

  Dépôts d'épargne

 

 

965 561

807 055

 

 

 

 

 

9 - Emprunts et ressources spéciales au bilan

 

 

228 314

141 888

10 - Capitaux propres apparaissant au bilan (2)

 

 

628 274

582 953

(1) Chiffres septembre 2015 retraités pour les besoins de la comparabilité.

(2) Chiffres tenant compte des provisions de la période.

BANQUE DE TUNISIE

NOTES SUR LES INDICATEURS D’ACTIVITE

ARRETES AU 31 DECMBRE 2016

1. BASES RETENUES POUR L’ELABORATION DES INDICATEURS TRIMESTRIELS :

La BANQUE DE TUNISIE est un Etablissement de crédit au capital de 180.000.000 dinars. Elle est régie par la

loi n° 2016-48 du 11 juillet 2016 relative aux banques et aux établissements financiers.

Les indicateurs d’activité sont élaborés conformément aux normes comptables bancaires et aux règles

définies par la Banque Centrale de Tunisie en matière de présentation de la situation comptable et des

normes prudentielles définies par la circulaire n° 91-24.

2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES :

Les indicateurs d’activité de la BANQUE DE TUNISIE sont établis en application des principes comptables suivants :

2.1. Règle de constatation des intérêts et commissions :

Les intérêts et commissions sont comptabilisés conformément aux règles prévues par la Norme Comptable n°03 relative aux revenus.

2.1.1. La constatation des intérêts :

Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat à mesure qu'ils sont courus sur la base du temps

écoulé et du solde restant en début de chaque période.

L’engagement établi entre la banque et le bénéficiaire mentionne les règles de calcul de ces intérêts.

Ainsi, les tableaux d'amortissement permettent à la banque de connaître d'avance le montant de ces

intérêts. Lorsque le contrat prévoit que le montant des intérêts est indexé sur un indicateur quelconque

(généralement le T.M.M.), la connaissance de cet indicateur permet à la banque d'effectuer des

estimations fiables de ses revenus.

2.1.2. La constatation des commissions :

Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement. Ainsi, et conformément à la norme sectorielle n°24 :

* Si les commissions rémunèrent la mise en place de crédits (telles que les commissions d’étude), elles

sont prises en compte lorsque le service est rendu ;

* Si les commissions sont perçues à mesure que le service est rendu (telles que les commissions sur

engagements par signature), elles sont comptabilisées en fonction de la durée couverte par l’engagement.

2.2. Classification des titres et revenus y afférents :

Le portefeuille des titres est composé de :

Titres de transaction : ce sont des titres qui se distinguent par leur courte durée de détention (inférieure à 3 mois) et par leur liquidité.

Titres d’investissement : il s’agit des titres acquis avec l’intention de les détenir durablement. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus.

Titres de placement : ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou d’investissement.

Ces titres sont comptabilisés à leurs valeurs d’acquisition. L’encours présenté dans ces indicateurs est déterminé net des provisions constituées et affectées aux titres d’investissement.

Les revenus du portefeuille des titres sont comptabilisés en tenant compte de la séparation des périodes. Ainsi, les intérêts à recevoir sur les bons du Trésor souscrits sont

inclus dans la valeur des titres et constatés en résultat de la période. Les dividendes sont constatés dès le moment où le droit en dividendes est établi.

Les plus-values sur cession des actions sont comptabilisées dans le poste financier « solde en gains et pertes et correction des valeurs sur portefeuille d’investissement »

2.3 Règles de comptabilisation des opérations en devises :

Conformément aux dispositions prévues par les normes comptables sectorielles des établissements bancaires, ces indicateurs d’activités sont arrêtés en tenant compte des

créances et des dettes en devises et de la position de change en devises converties sur la base du dernier cours de change interbancaire du mois concerné. Les gains et pertes

de change résultant de la réévaluation de la position de change sont pris en compte dans le résultat de la période.

2.4 Encours des crédits :

L’encours des crédits est présenté compte tenu des créances rattachées et net des agios réservés et des provisions constituées sur les créances douteuses.

2.5 Encours des dépôts :

Les dépôts de la clientèle sont présentés compte tenu des dettes rattachées.

2.6 Emprunts et ressources spéciales :

Les ressources spéciales sont composées des fonds budgétaires et des lignes de crédits extérieures. Elles sont présentées compte tenu des dettes rattachées.

3. FAITS MARQUANTS A LA FIN DU 4EME TRIMESTRE 2016 :

A la fin du 4ème trimestre 2016, les indicateurs d’activité ont évolué comme suit :

* Les crédits à la clientèle (net des provisions constituées) ont enregistré une augmentation de +7,1%, passant de 3.412.300 mille dinars au 31/12/2015

à 3.655.442 mille dinars au 31/12/2016. Cette croissance a touché toutes les composantes des crédits accordés aux entreprises et aux particuliers.

* Les dépôts de la clientèle sont en progression de +10,7% pour passer de 2.847.254 mille dinars en Décembre 2015 à 3.153.153 mille dinars en Décembre 2016.

Cette croissance est la résultante d’une progression des dépôts d’épargne de +19,6% et d’une augmentation des dépôts à vue de +9,9%.

* Les ressources extérieurs sont en augmentation de 60,9% avec un encours passant de 141.888 mille dinars en décembre 2015 à 228.314 mille dinars en décembre 2016

* Les produits d’exploitation bancaire ont enregistré un accroissement de +6,5% passant de 345.213 mille dinars en Décembre 2015 à 367.643 mille dinars en Décembre 2016.

Cette progression concerne les intérêts (+4,2%), les commissions (+12,5%) et les revenus du portefeuille commercial et d’investissement (+12,2%).

* Les charges d’exploitation bancaire sont maintenues à leur niveau de l’année précedente, soit un montant de 132.231 mille dinars à fin Décembre 2016 contre un montant de

132.208 mille dinars à fin décembre 2015, malgré l’accroissement des ressources de la banque.

* Le Produit Net Bancaire a enregistré une croissance de +10,5% pour atteindre un montant de 235.412 mille dinars à la fin du 4ème trimestre 2016 contre 213.005 mille dinars

à la fin du 4ème trimestre 2015.

* Les charges opératoires sont en évolution globale de +7,6%, passant de 65.687 mille dinars en Décembre 2015 à 70.707 mille dinars en Décembre 2016.

Les frais généraux ont augmenté de +7,3%. La masse salariale est en hausse de +7,7%.

* A la fin du 4ème trimestre 2016, le réseau d’agences est composé de 122 points de vente et ce suite à l’ouverture de 7 nouvelles agences au couant de l’année 2016.